应收账款减少我们公司替别的公司垫税,收款的时候对方公司汇款时产生手续费150,税款应收就减少了150,当时挂账了,只销了
来源:学生作业帮 编辑:搜狗做题网作业帮 分类:综合作业 时间:2024/07/15 21:18:01
应收账款减少
我们公司替别的公司垫税,收款的时候对方公司汇款时产生手续费150,税款应收就减少了150,当时挂账了,只销了扣除150的金额,后来将150的费用下到了下一票货里,但还没收到款,销售先申请减少150的应收账款,会计分录应该怎么做呢?
我们公司替别的公司垫税,收款的时候对方公司汇款时产生手续费150,税款应收就减少了150,当时挂账了,只销了扣除150的金额,后来将150的费用下到了下一票货里,但还没收到款,销售先申请减少150的应收账款,会计分录应该怎么做呢?
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代垫的税款就不应该记入应收账款,应该放在其他应收款里核算.
再问: 可我们的都放在应收账款里了
再答: 正常的做法是:
借:应收账款(这里就不考虑增值税了)
贷:销售收入
借:其他应收款-代垫关税
贷:银行存款
如果已经做了可以把他转出来。应收账款只和公司的主营收入相对。
再问: 代垫关税在账上平时体现的是应收账款-代垫税金
再答: 你问题里的150元其实并不是税,而是汇款的手续费。这个费用你是收不回来的,可以向对方要银行的回单,你们做费用。
至于代垫税款放其他应收还是应收账款都无所谓,只要能核算清楚就可以了。我只所以放在其他应收款,是为了统计应收账款方便,直接看应收账款的借方发生数就可以知道一段时间里的销售情况了。
再问: 可我们的都放在应收账款里了
再答: 正常的做法是:
借:应收账款(这里就不考虑增值税了)
贷:销售收入
借:其他应收款-代垫关税
贷:银行存款
如果已经做了可以把他转出来。应收账款只和公司的主营收入相对。
再问: 代垫关税在账上平时体现的是应收账款-代垫税金
再答: 你问题里的150元其实并不是税,而是汇款的手续费。这个费用你是收不回来的,可以向对方要银行的回单,你们做费用。
至于代垫税款放其他应收还是应收账款都无所谓,只要能核算清楚就可以了。我只所以放在其他应收款,是为了统计应收账款方便,直接看应收账款的借方发生数就可以知道一段时间里的销售情况了。
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