某居民企业（所得税率25%）,当年收入总额为2000万元（其中：销售收入1670万元,租金收入80万元,提供劳务收入10

来源：学生作业帮编辑：搜狗做题网作业帮分类：综合作业时间：2024/07/22 13:50:33

某居民企业（所得税率25%）,当年收入总额为2000万元（其中：销售收入1670万元,租金收入80万元,提供劳务收入100万元,国债利息收20万元,税费返还30万元,股权性的红利收益100万元）；当年准予扣除的成本为1000万元；缴纳的增值税12万元、土地增值税1.5万元；缴纳的营业税6万元,缴纳的城市维护建设税和教育费附加 2.5万元；非公益性捐赠支出10万元,发生坏账损失2万元,向某球队俱乐部赞助5万元,违反交通罚款0.5万元,为另一非居民企业向金融机构担保贷款,因该企业无法归还到期贷款而代为支付贷款100万元,企业当年按税务机关核准的每季度已预缴所得税额30万元.
1、企业利润总额为多少?
2、企业准予扣除的税金为多少?
3、不准扣除的是哪些费用?
4、应纳所得额和应纳所得税额各为多少?
请写出具体步骤与分析!
回答后分数有追加.

一、计算利润总额收入总额=2000万元成本费用（含营业外支出）=1000+10+2+5+0.5+100=1117.5（万元）税金=1.5+6+2.5=10(万元）利润总额=2000-1117.5-10=872.5（万元）
二企业准予扣除的税金为
合计10万元
其中：土地增值税1.5万元；缴纳的营业税6万元,缴纳的城市维护建设税和教育费附加 2.5万元.缴纳的增值税12万元和预交企业所得税30*4=120万元不得税前抵扣
三、计算应纳税所得额
1、国债利息收入属于免税收入,应调减所得额20万元；股权性的红利收益100万元为免税收入,应调减所得额；合计调减所得额120万元.
2、不得扣除的费用为：10+5+0.5+100=115.5（万元）
即：调增项目非公益性捐赠支出10万元,向某球队俱乐部赞助5万元,违反交通罚款0.5万元,为另一非居民企业向金融机构担保贷款,因该企业无法归还到期贷款而代为支付贷款100万元,都不允许税前扣除.
合计调增所得额=10+5+0.5+100=115.5（万元）.
应纳税所得额=872.5+115.5-120=868（万元）
3、计算应纳所得税额=868*25%=217（万元）
应补缴所得税=217-120=97（万元）.

某股份有限公司（企业所得税率25%）当年取得的销售收入1800万元,提供劳务收入500万元, 某居民企业2008年度收入总额为1000万元,其中：销售货物收入780万元,租金收入100万元,提供劳务收入50万元,财某居民企业,所得税率25%,当年生产经营情况如下：1.产品销售收入1620万元,2.产品销售成本1200万元, 某公司01年共实现税前收入总额1800万元,（其中包括产品销售收入1600万,国库券利某服装生产企业2008年度取得生产经营收入总额3500万元,发生销售成本2000万元、财务费用150万元、管理费用200 王某为个人独资企业老板,该企业全面收入总额100万元,成本费用85万元,王某应缴纳的个人所得税为? 某远洋运输企业2009年9月取得营业收入380万元,其中承接一项联运业务,全程运费收入80万元, 某公司共有职工500人,2009年发放工资总额为600万元,企业当年支付罚款为10万元,当年收到的国库券利息收入为50万大华商场上个月销售收入200万元,这个月比上个月多收入40万元,这个月的收入是上月收入的百分之几财务管理计算分析题,1、某公司2004年销售净利收入为40万元,实现净利润4.8万元,资产平均总额为50万元,资产负债率某投资项目年营业收入为140万元,年付现成本为70万元,年折旧为30万元,所得税率为40％,则该投资项目年经营净现金流量某人投资81万元购买一门市店,第一年装修费为1万元,以后每年增加2万元,把门市店出租后,每年收入租金30万元.（1）若扣